Юридические лица обязаны в течение трех месяцев раскрыть информацию о конечных бенефициарах, начиная с 11 июля текущего года

11.07.2021 года вступил в силу приказ Министерства финансов Украины № 163 от 19.03.2021 «Об утверждении положения о форме и содержании структуры собственности».

Так, структурой собственности юридического лица является официальный документ, который должен быть предоставлен регистратору с целью установления конечных бенефициарных собственников. Структура собственности составляется в произвольной форме и представляет собой схематическое изображение всех лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом самостоятельно или совместно с другими лицами.

В данном документе необходимо указать размер (процент) участия каждого из владельцев, а также указать всех лиц, которые независимо от формального владения имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица. Вместе с тем, необходимо указать описание осуществления и характер решающего влияния конечного бенефициара на деятельность юридического лица.

Если из Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований невозможно четко установить все, предусмотренные законодательством, сведения о конечном бенефициарном собственнике, к схематическому изображению необходимо добавить официальные документы, которыми подтверждается возможность осуществлять такое решающее влияние на деятельность юридического лица.

Граждане получили доступ ко всем геопространственным данным на Едином портале

Начал работать Единый портал Национальной инфраструктуры геопространственных данных, куда входит градостроительная, экологическая, финансовая, образовательная, инфраструктурная и землеустроительная информация населенных пунктов Украины.

Все данные сведены в виде карты, на которой можно выбрать отображение определенной информации.

Открытие данного портала внедряет новый этап в развитии территорий Украины. Так, сосредоточение всей информации в Едином портале позволяет обеспечить стратегическое планирование развития населенных пунктов, что, в свою очередь, положительно повлияет на частное предпринимательство и формирование бизнес-планов.

Вместе с этим, Единый портал позволяет упростить бюрократические процедуры, касающиеся получения необходимой информации, так как отныне она находится в свободном доступе для каждого лица.

Автоматический обмен данными с другими базами данных позволит высвободить определенную часть трудовых ресурсов для решения других вопросов

На сегодня портал работает в тестовом режиме с такими городами, как Житомир, Белая Церковь, Львов, Николаев, Мариуполь, Полтава, а также с Харьковской и Львовской областями.

Департаментом градостроительства и архитектуры КГГА в данный момент осуществляются подготовительные работы, с целью обеспечения подключения градостроительного кадастра в Единый портал.

Вероятные изменения на рынке страхования

Проект закона № 5315 «О страховании», который был внесен на рассмотрение Верховной Рады 29.03.2021, принят за основу в первом чтении.

Целью данного законопроекта является обновление и усовершенствование отношений на рынке страхования, общих правовых основ осуществления деятельности страховой деятельности, а также четкое определение полномочий Национального банка Украины по осуществлению мер контроля за деятельностью страховых компаний, что соответствовало бы ведущим международным практикам.

Законопроектом предлагается, в частности:

  • новый порядок получения единой лицензии на осуществление деятельности по страхованию;
  • установление права страховщика предоставлять гарантии в рамках лицензии;
  • возможность лицензирования страховщика, как профессионального перестраховщика, на основании полученной лицензии на осуществление деятельности по входящему перестрахованию;
  • возможность перехода от обязательных видов страхования к обязательному наличию заключенного договора страхования по отдельным видам деятельности.

Что касается совершенствования процедуры выхода страховщика с рынка, законопроектом предлагается:

  • внедрение процедуры передачи страхового портфеля/его части другому лицензированному страховщику;
  • урегулирование процедуры добровольной реорганизации и ликвидации страховщика;
  • внедрение процедуры принудительного выхода страховщика с рынка по соответствующему решению Национального банка Украины с установлением специальных процедур для страховщиков, у которых имеются неисполненные обязательства по договорам страхования и страховщиков, у которых такие обязательства отсутствуют.

Вместе с этим, проектом предусматривается внедрение риск-ориентированного подхода к надзору за страховщиками и совершенствование инструментов выявления рисков в деятельности страховщика на ранних стадиях.

Упрощение доступа к профессии исполнителя.

В Верховной Раде зарегистрирован законопроект № 5660 от 14.06.2021 года, направленный на совершенствование принудительного исполнения решений.

Предложенные нововведения, предусмотренные настоящим законопроектом, можно разделить на следующие основные разделы:

  • расширение полномочий частных исполнителей и определенное упрощение доступа к профессии, а также расширение полномочий помощника частного исполнителя;
  • трансформация процесса исполнения решений в цифровой формат;
  • установление особенностей при принудительном исполнении отдельных категорий решений;
  • определение особенностей обращения взыскания на отдельные виды имущества, установление новых подходов к обращению взыскания на имущество.

С целью упрощения доступа к профессии частного исполнителя и, соответственно, увеличения числа частных исполнителей, законопроектом предлагается:

  1. Введение подготовки, а именно прохождения стажировки лицом, которое намеревается осуществлять деятельность частного исполнителя после того, как сдаст квалификационный экзамен.
  2. Сокращение срока, по истечении которого лицо, не сдавшее квалификационный экзамен, будет иметь право сдать его повторно – до 3 месяцев (сейчас такой срок составляет 6 месяцев).

Обновлено положение относительно состава и полномочий Дисциплинарной комиссии частных исполнителей. Также, предлагается ввести такой вид дисциплинарного взыскания, как запрет открывать новые исполнительные производства вместо остановки деятельности частного исполнителя.

Вместе с этим, законопроектом предлагается ввести понятие «исполнительная санкция», которое будет унифицировать исполнительный сбор и вознаграждение частного исполнителя за принудительное исполнение решения.

Что касается трансформации процесса принудительного исполнения решений в цифровой формат.

Проектом предусматривается расширение функционала автоматизированной системы исполнительного производства в процессе взаимодействия частных исполнителей с государственными органами и финансовыми учреждениями, формирование сведений, необходимых для исчисления размера вознаграждения государственного исполнителя, а также автоматизация других процессов деятельности органов государственной исполнительной службы и частных исполнителей.

Следует также отметить, что исполнители освобождаются от осуществления регистрации обременений движимого и/или недвижимого имущества. Так, наличие сведений о должнике в Едином реестре должников будет основанием для недопущения отчуждения должником имущества в любой способ.

Законопроект также содержит положения касательно введения Единого государственного реестра исполнительных документов.

Данным проектом предусматривается также новый механизм исключения сведений о личности-должника из Единого реестра должников, а также снятия ареста со счетов. В случае поступления на счет государственной исполнительной службы/частного исполнителя денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, если сумма, подлежащая взысканию составляет до десяти размеров минимальной заработной платы, установленной на 1 января календарного года, а также исполнительной санкции (исполнительной сбор, вознаграждение исполнителя), автоматизированная система исполнительного производства формирует сообщение о погашении задолженности по исполнительному производству, которое, в свою очередь, является основанием для исключения сведений о должнике из Единого реестра должников и снятия ареста со счетов.

Особенности обращения взыскания на отдельные виды имущества.

Так, проектом закона предложены новые порядки обращения взыскания на имущество, которое имеет определенную специфику, в частности, урегулированы вопросы обращения взыскания на оружие, на ювелирные изделия и другие изделия из драгоценных металлов, драгоценных камней, драгоценных камней органогенного образования, полудрагоценных камней, а также на лом и отдельные части таких изделий.

Предложена возможность проведения электронных аукционов путем продажи имущества с возможностью понижения начальной цены, но не ниже 60 процентов его стоимости для недвижимого имущества и 30 процентов его стоимости для движимого имущества, с последующей возможностью дополнительной подачи ценовых предложений.

Кроме этого, законопроектом предусматривается порядок выполнения нескольких решений о взыскании денежных средств различными исполнителями с одного должника. Так, выполнение нескольких решений касательно одного должника, будет проводиться в сводном исполнительном производстве при открытии которого, исполнитель обязан будет проверить наличие или отсутствие другого исполнительного производства или сводного исполнительного производства в отношении должника по которому открыто исполнительное производство.

В случае наличия открытого исполнительного производства относительно соответствующего должника, исполнитель, в день открытия исполнительного производства обязан вынести постановление об объединении исполнительных производств в сводное исполнительное производство. Реализация имущества должника в сводном исполнительном производстве осуществляться исполнителем, который первым провел описание и арест такого имущества.

Специалисты PI Law Firm считают, что предложенные изменения должны положительно повлиять на развитие и совершенствование системы исполнительного производства в Украине, что позволит осуществлять исполнительное производство с соблюдением прав всех сторон исполнительного производства, а также исключить реализацию имущества должника несколькими исполнителями одновременно.

Приказ Минфина «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» опубликован

Министерством юстиции Украины 8 июня 2021 зарегистрирован приказ № 163 от 19.03.2021 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности» и опубликован в газете «Урядовий кур’єр». Приказ вступает в силу с 11.07.2021 года.

Согласно части 4 раздела Х Заключительных и переходных положений Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу настоящего Закона, предоставляют государственному регистратору информацию о конечном бенефициарном владельце в объеме, определенном настоящим Законом, и структуру собственности в течение трех месяцев со дня вступления в силу нормативно-правового акта, которым будет утверждена форма и содержание структуры собственности.

Обновление данных в течение трех месяцев

Таким образом, начиная с 11 июля 2021 по 10 октября 2021 включительно, всем юридическим лицам необходимо подать государственному регистратору соответствующие документы и обновить в Едином государственном реестре юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований сведения о конечных бенефициарных собственниках.

Для обновления указанных данных в Едином государственном реестре, регистратору необходимо подать документы, определенные в статье 171 Закона Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований».

Информация о конечных бенефициарных собственниках должна содержать также схематическое изображение структуры собственности юридического лица. С образцами схематической структуры собственности можно ознакомиться на сайте Министерства финансов Украины по ссылке.

Освобождение от уплаты административного сбора

В случае, если информация о конечных бенефициарных собственниках будет подана государственному регистратору в течение трех месяцев со дня вступления в силу приказа, то есть по 10.10.2021 года включительно, административный сбор в таком случае взиматься не будет.

В то же время, в случае одновременного внесения других изменений о юридическом лице в сведения Единого государственного реестра или окончания трехмесячного срока, административный сбор будет взиматься в размере, предусмотренном Законом Украины «О государственной регистрации юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований».

Также необходимо отметить, что обновление сведений о конечных бенефициарных собственниках возможно как при проведении отдельного регистрационного действия, так и при совершении других регистрационных действий, в процессе совершения которых законодательством предусмотрено предоставление документов для указания сведений о конечных бенефициарных собственниках.

Таможенная очистка «евроблях» по новым правилам.

15 июня 2021 вводятся в действие ряд законов, регулирующих вопросы таможенной очистки транспортных средств, ввезенных на таможенную территорию Украины, а именно:

  • Закон Украины «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно взимания налогов и сборов, других обязательных платежей, объектом налогообложения которыми являются транспортные средства»;
  • Закон Украины «О внесении изменений в Таможенный кодекс Украины относительно временного упрощения таможенного оформления транспортных средств, ввезенных на таможенную территорию Украины».

В соответствие с указанными нормативными актами, транспортные средства с европейской регистрацией, которые были в использовании и старше пяти лет, которые были ввезены на таможенную территорию Украины до конца 2020 года, облагаются налогом по льготной ставке НДС и акцизного налога.

По такому льготному механизму может быть растаможено одно транспортное средство одной категории и одного владельца. Льготным оформлением можно воспользоваться в течение 180 календарных дней с даты вступления в силу указанного Закона. Вместе с тем, участники АТО/ООС будут иметь возможность воспользоваться льготной таможенной очисткой в ​​течение 270 дней.

Под действие вышеуказанных нормативных актов не подпадают транспортные средства, в случае:

  • если такие транспортные средства не соответствуют экологическим нормам «Евро-2» и выше;
  • если такие транспортные средства имеют происхождение из страны, признанной государством-оккупантом по закону Украины и/или признанной государством-агрессором по отношению к Украине в соответствии с законодательством или ввозятся с территории такого государства-оккупанта и/или временно оккупированной территории Украины, определенной такой согласно закону.